Innehåll

• Steg
• Metod 1 av 3: Beräkning av betalning av skuldtjänster
• Metod 2 av 3: Samla information för att beräkna kostnaden för skuldtjänst
• Metod 3 av 3: Beräkning av skuldtjänstkvoten

Skuldtjänst är en periodisk (vanligtvis årlig) betalning av ränta för perioden och en del av skuldens huvudbelopp. Företag är skyldiga att lämna ut uppgifter om skuldservice när de ansöker om lån. Baserat på mängden skuldbetalningar och mängden nettoinkomst beräknar investerare skuldsättningsgraden, vilket är procentandelen av nettoinkomsten som kommer att återbetala lånet.

Steg

Metod 1 av 3: Beräkning av betalning av skuldtjänster

1. 1 Ta reda på vad kostnaden för skuldservice är. Skuldtjänstkostnad är en viss summa pengar som krävs för att betala ränta under en viss period och en del av skuldens huvudbelopp. Vanligtvis betalas skuldbetalningar en gång om året. När du ansöker om lån rekommenderas juridiska personer och individer att förbereda uppgifter om de totala utgifterna för att täcka skulder.
   • En individ kan betala inteckning eller studielån.
   • Företag (juridiska personer) betalar kapitalet och ränta på lånet.
   • En enskild eller juridisk person som inte kan betala betalningar med skulder är insolvent (det vill säga att den inte kan betala skulden).
2. 2 Beräkna dina månatliga skuldbetalningar. Som regel är långivaren (personen eller organisationen som utfärdade lånet) ansvarig för att beräkna mängden månatliga betalningar för att betala av lånet, men du kan göra det själv. Beräkna först din månatliga ränta; dividera den årliga räntan med 12.Beräkna sedan mängden månatliga betalningar med följande formel:${ displaystyle A = P {[r (1 + r) ^ {n}] / [(1 + r) ^ {n} -1]}}$.
   • I formeln ovan är A mängden månatliga betalningar, P är lånets huvudbelopp, r är räntan för en viss period, n är det totala antalet betalningar.
   • Låt oss titta på ett exempel. Du köpte en bil för 2 100 000 rubel, med en initial betalning på 100 000 rubel. Således måste du ta ett lån på 2 000 000 rubel. Du tar ett lån med 7,5% per år i 60 månader.
   • Vi beräknar månadsräntan: 7,5 / 12 = 0,625% (per månad).
   • Ersätt dessa värden i ovanstående formel: ${ displaystyle A = 2 000 000 * {[0,625 (1 + 0,625) ^ {6} 0] / [1 + 0,625) ^ {6} 0-1]}}$.
   • I vårt exempel kommer månatliga lånebetalningar att vara 40 076 rubel.
3. 3 Beräkna dina totala månatliga skuldbetalningar. Börja i så fall med att beräkna de månatliga betalningarna för vart och ett av dina lån. Lägg sedan till siffrorna för att beräkna dina totala månatliga betalningar. När du har fastställt de totala utbetalningarna kan du beräkna skuldsättningsgraden.
   • Låt oss säga att förutom ett billån har du inteckningslån och utbildningslån, varav månadsbetalningar är 82 345 respektive 14 789 rubel.
   • I vårt exempel kommer de totala månatliga betalningarna för alla lån att vara: 40076 + 82345 + 14789 = 137,210 rubel.

Metod 2 av 3: Samla information för att beräkna kostnaden för skuldtjänst

1. 1 Bestäm kostnaden för skuldservice. Skuldtjänstkostnad är det totala beloppet som spenderats på räntebetalningar och en del av huvudbeloppet på skulden under året. För företag (juridiska personer) inkluderar kostnaden för skuldservice räntor, skulder som måste betalas under året och betalningar för återbetalning av huvudbelopp för långfristiga skulder.
   • Kortfristig skuld är varje skuld som måste betalas av inom ett år.
   • Den nuvarande delen av långfristig skuld är den del av långfristiga skulder som måste betalas av under innevarande år.
   • I företagens finansiella rapporter tillhandahålls inga uppgifter om kostnaden för skuldservice - de anges i en anteckning till bokslutet.
2. 2 Tänk på eventuella skulder i år. Detta inkluderar ränta och kapital som måste betalas under året. Företag (juridiska personer) måste redovisa betalningar till utköpsfonden, som skapas som en garanti för återbetalning av det bundna lånet. Dessutom beaktas hyresbetalningar som måste betalas under innevarande år.
3. 3 När du bestämmer kostnaden för skuldservice, överväg den del av långfristig skuld som ska löpa ut. Andelen långfristiga skulder med förfallodag är den del av långfristig skuld som ska betalas av inom de närmaste 12 månaderna. Använd de betalningar du gjort på den del av den långfristiga skulden som ska betalas under de senaste 12 månaderna för att bestämma din förmåga att betala skulden för innevarande år. Använd de betalningar du gör under de kommande 12 månaderna för den del av den långfristiga skulden som ska löpa ut för att avgöra möjligheten att betala nya skulder.
4. 4 När du beräknar kostnaden för skuldservice, överväg att hantera kreditlinjer och roterande skulder. Företaget (juridisk person) kan planera att återbetala kreditlinjen inom ett år eller konvertera den till ett annat lån.
   • En kreditgräns kan omvandlas till ett amorteringslån.
   • Ett amorteringslån är ett lån vars återkommande betalningar inkluderar både upplupen ränta och en del av skuldens kapitalbelopp.
5. 5 Justera betalningarna av den upplupna räntan och en del av kapitalet till att inkludera inkomstskatt. Betalningar på upplupen ränta är inte föremål för tilläggsskatt, vilket inte kan sägas om betalningar för att återbetala huvudskulden (för att kontrollera att detta uttalande är korrekt, kontrollera lagstiftningen i ditt land). Justera den del av huvudmannen som är föremål för inkomstskatt. Om du inte gör det kommer du att underskatta kostnaden för skuldservice och överskatta dina skuldservicefunktioner.
   • Justera med följande formel: Ränta + (del av kapitalet / [1 - skattesats]).
   • Till exempel är företagets inkomstskatt 34%. Företaget tar ett femårigt lån till ett belopp av 5 000 000 rubel med 6% per år. I år kommer företaget att betala en del av huvudbeloppet på skulden till 884 000 rubel, och upplupen ränta blir 276 000.
   • Beräkna skuldtjänstkostnaden med hjälp av ovanstående formel: 276 000 + (884 000 / [1 - 0,34]) = 276 000 + 1 339 400 = 1 615 400 rubel.
6. 6 Bestäm din slutresultat. Rörelseresultatet är vinst minus rörelsekostnader, men före skatt och upplupen ränta. Rörelseresultatet är motsvarande resultat före ränta och skatt (EBIT). Rörelseresultatet redovisas i resultaträkningen.
   • Driftskostnader är kostnader relaterade till ett företags kärnverksamhet, till exempel löner och kostnader för forskning och utveckling.

Metod 3 av 3: Beräkning av skuldtjänstkvoten

1. 1 Ta reda på vad en skuldsättningsgrad är. Det är viktigt att känna till den totala månatliga betalningen av skulder, men för att bedöma din kreditvärdighet rekommenderas det att fastställa förhållandet mellan nettoinkomst och kostnaden för skuldservice. Detta förhållande kallas skuldsättningsgraden. Skuldsättningsgraden är lika med en viss procentandel av nettovinsten, som används för att betala av skuldförpliktelser. Skuldsättningsgraden beräknas med följande formel: skuldsättningsgrad = nettoinkomst / skuldkostnad. Långivare använder detta förhållande för att bestämma låntagarens förmåga att betala nuvarande och framtida skuldförpliktelser. Långivare vill se till att låntagarens driftsinkomst är tillräcklig för att täcka inte bara nuvarande utan även framtida skulder. Ju högre värdet på kvoten är, desto tryggare är företaget i att betala tillbaka sina lån.
2. 2 Beräkna Debt Service Ratio (DSCR). För att göra detta, använd följande formel: Debt Service Ratio = nettoinkomst / Debt Service Cost. Till exempel har ett visst företag en nettovinst på 50 000 000 rubel, och kostnaden för skuldservice för det företaget är 44 000 000. I detta fall är kostnaden för att betjäna skulden betalningar på bolån på fastigheter som företaget äger.
   • I vårt exempel är skuldsättningsgraden 50 000 000 /44 000 000 = 1,14.
   • Det vill säga att företagets vinst är 14% högre än det belopp som krävs för att täcka företagets skuldförpliktelser.
3. 3 Analysera värdet av skuldsättningsgraden. Minimivärdet för detta förhållande, som är nödvändigt för att få nya lån, beror på ekonomins tillstånd. Under perioder med ekonomisk tillväxt kan borgenärer vara omedvetna om låga skuldsättningsgrader. Å andra sidan är detta beteende hos långivare mycket riskabelt på grund av det möjliga fallet hos ett stort antal låntagare vars lån utfärdades i strid med reglerna.
   • Om skuldsättningsgraden är större än 1, har den juridiska personen eller individen tillräckliga medel för att betala skulden.
   • Om skuldsättningsgraden är mindre än 1, finns det inte tillräckligt med medel för att betala skulden.Till exempel, om skuldsättningsgraden är 0,87, har den juridiska personen eller individen medel för att betala endast 87% av skulden, vilket inkluderar betalning av upplupen ränta och en del av kapitalet. I det här fallet måste låntagaren antingen spendera sparandet eller ta ett nytt lån, som kommer att användas för att betala av den nuvarande skulden.
   • Vissa långivare kräver att låntagarens skuldsättningsgrad inte faller under ett visst specificerat värde under lånets löptid.
   • Många långivare kräver en skuldsättningsgrad på 2 (eller mer) för att ge ett nytt lån.